Compañía: Don Morrón, SA de CV
Don Morrón, SA de CV es una compañía ubicada en el centro de Monterrey que se dedica a la venta de alimentos preparados, además presta servicios de asesoría para otros negocios similares.
Operaciones del 01 al 31 de octubre 2017
Los accionistas realizan una aportación de $ 50,000 en efectivo y $200,000 en mobiliario.
Se obtiene un préstamo bancario por $300,000
Se adquiere un local en un centro comercial por $1,000,000, se pagan $100,000 de contado y el resto a 5 años.
Se adquiere equipo de cómputo por $100,000
Se compran materiales de oficina por $15,000.
Los ingresos por venta de alimento del mes fueron por $400,000 quedando todo cobrado dentro del mes.
Los ingresos por servicios fueron por $100,000, los cuales quedaron pendientes de cobro.
Los gastos de nómina ascienden a $50,000 los cuales fueron pagados de contado.
Los gastos por servicios públicos fueron $7,000 pagados de contado.
Los gastos de publicidad fueron por $15,000; el 50% de contado y 50% a crédito.
Quisiera saber como hacer los asentamientos contables, cuentas T, balanza de comprobacion y el balance general ojala puedan explicarme
Respuestas
DON MORRON, S.A.
Asientos Contables Libro Diario:
Del 01/10/2017 al 31/10/2017
Caja 50000,00
Mobiliario 200000,00
Capital 250000,00
Aportes de Accionistas
Banco 300000,00
Préstamo Bancario 300000,00
Préstamo otorgado por el Banco
Local Comercial 1000000,00
Banco 100000,00
Efectos por Pagar 900000,00
Compra Local Comercial
Equipo Computación 100000,00
Banco 100000,00
Compra Equipo de Computación
Material Oficina 15000,00
Banco 15000,00
Compra de Material de Oficina
Caja 400000,00
Ventas 400000,00
Venta de alimentos de contado
Cuentas por Cobrar 100000,00
Ingresos por Servicios 100000,00
Cuentas por Cobrar por Servicios prestados
Sueldos Y Salarios 50000,00
Caja 50000,00
Pago de nómina
Servicios Públicos 7000,00
Caja 7000,00
Pago de servicios públicos
Publicidad 15000,00
Caja 7500,00
Cuentas por Pagar 7500,00
Pago 50% Publicidad
Saldos Cuentas T Libro Mayor:
Caja: 50000 + 400000 – 50000 – 7000 – 7500 = 385500,00
Banco: 300000 – 100000 – 100000 – 15000 = 85000,00
Cuentas por Cobrar: 100000,00
Local Comercial: 1000000,00
Mobiliario: 200000,00
Equipo de Computación; 100000,00
Préstamo Bancario: 300000,00
Efectos por Pagar: 900000,00
Cuentas por Pagar; 7500,00
Capital: 250000,00
Material de Oficina: 15000,00
Ventas: 400000,00
Ingresos por Servicios: 100000,00
Sueldos y Salarios: 50000,00
Servicios Públicos: 7000,00
Publicidad: 15000,00
Balance de Comprobación:
Caja 385500,00
Banco 85000,00
Cuentas por Cobrar 100000,00
Local Comercial 1000000,00
Mobiliario 200000,00
Equipo de Computación 100000,00
Préstamo Bancario 300000,00
Efectos por Pagar 900000,00
Cuentas por Pagar 7500,00
Capital: 250000,00
Material de Oficina 15000,00
Ventas 400000,00
Ingresos por Servicios 100000,00
Sueldos y Salarios 50000,00
Servicios Públicos 7000,00
Publicidad 15000,00
SUMAS IGUALES 1957500,00 1957500,00
Para hacer el Balance General, necesitamos conocer la utilidad o pérdida del ejercicio. Para ello realizamos primero el Estado de Resultados:
DON MORRON, S.A.
Estado de Resultados
Del 01/10 al 31/10/2017
Ventas 400000,00
Ingresos por Servicios 100000,00
Total Ingresos 500000,00
Gastos de Operación
Sueldos y Salarios 50000,00
Material de Oficina 15000,00
Servicios Públicos 7000,00
Publicidad 15000,00
Total gastos de Operación 87000,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 413000,00
DON MORRON, S.A.
Balance General
Al 31/10/2017
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja 385500,00
Banco 85000,00
Cuentas por Cobrar 100000,00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 570500,00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Local Comercial 1000000,00
Equipo de Computación 100000,00
Mobiliario 200000,00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1300000,00
TOTAL ACTIVOS 1870500,00
PASIVOS Y CAPITAL
PASIVOS CORRIENTES
Préstamo Bancario 300000,00
Efectos por Pagar 900000,00
Cuentas por Pagar 7500,00
TOTAL PASIVO 1207500,00
CAPITAL
Capital 250000,00
Utilidades no Distribuidas 413000,00
TOTAL CAPITAL 663000,00
TOTAL PASIVO + CAPITAL 1870500,00