Question

a. Presupuesto de efectivo

El contralor de XYZ S.A. le da instrucciones para preparar un presupuesto de efectivo mensual para los siguientes tres meses. Se le proporciona a usted la siguiente información presupuestal:

Junio Julio Agosto

Ventas $120.000 $150.000 $200.000

Costos de producción 50.000 65.000 72.000

Gastos de ventas y de administración 35.000 40.000 45.000

Inversiones de capital - - 48.000

La empresa espera vender al contado aproximadamente el 10% de su mercadería. De las ventas a crédito, se espera que en un 60% se hayan cobrado por completo en el mes siguiente a la venta y el resto el mes que sigue. Los gastos de la depreciación, del seguro y el impuesto a la propiedad representan $8.000 de los costos de producción mensuales estimados. La prima de seguro anual se paga en febrero, mientras que los impuestos a la propiedad anuales se pagan en noviembre. El resto de costos de producción, se espera que en un 80% sea pagado en el mes que se invierten y el resto en el mes siguiente.

Los activos circulantes al primero de junio incluyen efectivo por $45.000, inversiones en valores por $65.000 y cuentas por cobrar de $143.400 ($105.000 de las ventas de mayo y $38.400 de las ventas de abril). Las ventas a crédito en abril y mayo fueron de $96.000 y $105.000, respectivamente. Los pasivos circulantes al primero de junio incluyen $60.000 en documentos por pagar a 90 días con el 12% con vencimiento al 20 de agosto y $8.000 de cuentas por pagar contratadas en mayo para costos de producción. Todos los gastos de venta y de administración se pagan en efectivo en el periodo en el que se presentan. Se espera recibir dividendos por $3.500 en junio. Se efectuará un pago de impuesto sobre la renta estimado de $18.000 en julio. Se espera que se declaren dividendos trimestrales regulares de XYZ S.A. por $8.000 en julio y se pague en agosto.

La administración desea mantener un saldo de efectivo mínimo de $35.000.

1. Prepare un presupuesto de efectivo mensual y las cédulas de soporte para los meses de junio, julio y agosto 2020.

2. Con base en el presupuesto de efectivo preparado en la parte (1), ¿qué recomendación debería hacerse al Contralor?

Answer 1

de que año es esa materia ?