Question

Ejercicio 2
Con los datos presentados realiza lo siguiente:

a) Cálculos documentos de soporte
b) Registro de transacciones en el Diario General
La empresa Valle Quiroz S.A (Contribuyente Especial) realiza las siguientes transacciones: Se deberá aplicar el cálculo del IVA y retenciones en la fuente de ser el caso.
01 de abril del 2020.- Según factura #026 se compra a Chilan Chóez S.A., 65 unidades del artículo Y a $13 cada uno. Crédito a 30 días.
07 de abril del 2020.- Según factura #080 se vende a Coello Zavala (C.E) 25 unidades del artículo Y a $25 cada uno. Se otorga el 5% de descuento. 50% en efectivo y 50% crédito 30 días.
10 de abril del 2020.- Según factura #35 se compra a Changoluisa Pilco (C.E) 50 unidades del artículo y a $13 cada uno. Nos conceden el 5% de descuento. Se cancela 30% con ch/ Banco Internacional y 70% crédito 30 días.

14 de abril del 2020.- Según factura #080 nos devuelven 5 unidades del artículo Y. Se abona a cuenta del cliente.
18 de abril del 2020.- Según factura #026 se devuelve 10 unidades del artículo. Se recibe cheque.
AYUDA:C

Answer 1

Registro de transacciones en el Diario General  La empresa Valle Quiroz S.A (Contribuyente Especial):

Todas las compras y ventas tienen una retención del 75% del IVA y un impuesto del IVA de 16% sobre las ventas y compras, por ser contribuyente especial

01-04-2020

Compras                                845

Crédito Fiscal                        135,2

Retención IVA proveedores              101,4

Cuentas por pagar                              878,8

Registro compra a Chilan Chóez S.A, según factura #026

07-04-2020                                                     Cálculos:

Bancos                              308,75                 (625+95-31,25-71,25)/2

Cuentas por cobrar          308,75  

Descuento en Ventas        31,25                        (625*0,05)

Retenciones IVA clientes   71,25                         (95*0,75)

Ventas                                                  625                                

Debito Fiscal                                          95         (625-31.25)*0,16

Registro de ventas a  Coello Zavala (C.E),  según factura #080

10-04-2020                                                       Cálculos:

Compras                                650                      (50*13)

Crédito Fiscal                          98,8                    (650-32.5)*0,16

Descuento en compras                       32,5       (650*0,05)

Retención IVA proveedores                74,10     (98,8 *0,75)

Cuentas por pagar                             642,20

Registro compra a Changoluisa Pilco (C.E), según factura #35

14-04-2020

Devolución en Ventas          118,75                  125-5%(125)

Debito Fiscal                           19                       (118,75*0,16)

Cuentas por cobrar                           137,75

Registro devolución en ventas Fact 080

18-04-2020

Bancos                             150,8

Crédito Fiscal                                  20,8

Devolución en compras                 130

Registro devolución en compras fact 026

30-04-2020

Debito Fiscal                                   76

Crédito fiscal                  213,20  

Cuota Tributaria                           137,20

Cuota tributaria                  137,20

Retención IVA Clientes                     71,75

IVA por pagar                                    64,45