Elabora el registro de ventas con las siguientes transacciones: La empresa Aldeamur S.A. con RUC 1293657872001, contribuyente especial, registra los siguientes movimientos contables en mayo del 2020: o El 8 de mayo se efectúa una venta de 900 juegos de sábanas de 2 1⁄2 plazas por el valor de $15 c/u. + IVA a Comercial Olimpia S.A. con factura # 001 -001 000340011 nos cancelan el 70% a contado y el saldo a 30 días. El 12 de mayo se vende 700 juegos de toallas por el valor de $14 c/u. + IVA a Comercial TAMBO (artesanos) con factura # 001 -001 -000340012 nos cancela en efectivo. El 15 de mayo se vende 400 todos por el valor de $13 c/u. + IVA a PINTEX S.A. (C.E.) factura # 001 -001 000340013, le concedemos un descuento del 10% y nos cancela en efectivo. Se solicita: a) Analizar y registrar las transacciones. b) Realizar las respectivas retenciones IVA/IR. c) Determinar el valor a recibir.
Respuestas
Respuesta: registro de compras y ventas de empresa aldeamur
Explicación:
El ejercicio nos pide realizar los asientos contables y la retenciones de IVA de cada una de las transacciones; para el IVA asumiremos la tasa del 19%.
08/05/2020
Banco 11.245,50
Cuentas x Cobrar 4.819,50
IVA débito fiscal 2.565
Ingreso x Ventas 13.500
(P/R fact No 340011 por ventas)
12/05/2020
Banco 11.662
IVA débito fiscal 1.862
Ingreso x ventas 9.800
(P/R fact No 340012) por ventas)
15/05/2020
Banco 5.569,20
Dcto en ventas 618,80
IVA débito fiscal 988
Ingreso x ventas 5.200
(P/R fact No 340013 por ventas)
Ahora bien, la única transacción que se hizo con un contribuyente especial es la venta a PINTEX por lo tanto determinamos la retención de IVA y cuanto efectivo recibió ALDEAMUR; asumimos que el porcentaje de retención de IVA es del 75%.
ALDEAMUR recibe en efectivo $ 4.176,90
Explicación:
Venta = 400 x 13
Venta = 5.200
Venta con IVA = 5.200 x 1.19
Venta con IVA = 6.188
Descuento = 6.188 - 10%
Venta neta = 5.569,20
Retención de IVA será:
5.569,20 * 75% = 4.176,90
¿Qué son contribuyentes especiales?
Los contribuyentes especiales son las entidades que han sido designadas por la Administración Tributaria como agentes de retención, es decir, los contribuyentes especiales tienen la obligación de retener al beneficiario, un % sobre el monto a pagar por la adquisición de un bien o servicio.
Más acerca de contribuyentes especiales en https://brainly.lat/tarea/5520693
#SPJ3
