La compañía ABC, responsable de Iva compra a la compañía RTG mercancía exenta IVA, por valor de 15.000.000 u.m., más IVA, compra a la compañía XYZ mercancía excluida de IVA, por valor de 30.000.000 u.m., más IVA, a la compañía MNO compra mercancía gravada por valor de 45.000.000 u.m., más IVA, a la compañía STV compra mercancía gravada por valor de 36.500.000 u.m., más IVA, y la compañía ABC vende mercancía gravada por valor de 25.000.000 u.m., más IVA; se pide realizar los registros contables con retención en la fuente y determinar si hay saldo a favor o en contra del IVA.
Respuestas
La compañia ABC realiza los siguientes registros contables por la compra y venta de mercancía de la siguiente manera :
----------- 01 ------------
Compra de mercancía 15.000.000
Retención en la fuente (3%) 450.000
Banco 14.550.000
P/R compra de mercancía exenta a la empresa RTG.
----------- 02 ------------
Compra de mercancía 30.000.000
Retención en la fuente (3%) 900.000
Banco 29.100.000
P/R compra de mercancía exenta a la compañía XYZ.
------------03---------------
Compra de mercancía 45.000.000
IVA (16%) 7.200.000
Retención en la fuente (3%) 1.350.000
Banco 50.850.000
P/R compra de mercancía gravada a la compañía MNO.
------------- 04--------------
Compra de mercancía 36.500.000
IVA (16%) 5.840.000
Retención en la fuente (3%) 1.095.000
Banco 41.245.000
P/R compra de mercancía gravada a la compañía STV.
------------05-------------
Banco 25.000.000
Retención en la fuente (3%) 750.000
IVA (16%) 4.000.000
Ingresos por ventas 21.750.000
P/R venta de mercancía gravada.
Saldo de IVA (16%):
7.200.000
5.840.000
(4.000.000)
Total: 9.040.000 IVA SALDO A FAVOR.
buenas tardes me puede explicar por favor como saca el valor del ingreso por ventas? gracias