1. Contabilizar todas las transacciones en el libro diario Únicamente. hasta septiembre 30 Si desea puede codificarlos de acuerdo según el P.U.C La empresa utiliza SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE. a) En septiembre 1 de 2017 se creó la sociedad comercializadora de artículos deportivos S.A.S. con aporte de 1 accionista, capital representado en acciones así: Capital autorizado suscrito y pagado $200.000.000 de los cuales deposito en el banco 120.000.000 y $80.000.000 los dejo en caja b) En sept 2 La empresa alquilo un local para el almacén por $ 1.000.000 el mes que pago en efectivo. c) En sept 4 La empresa compro artículos deportivos (Camisetas, pantalonetas, Guayos, Balones, implementos para gimnasia etc.) a la empresa el Deportista S.A por valor $ 60.000.000 Factura 3687 para pagar al final del mes con transferencia bancaria. d) En sept 6 la empresa compro muebles y enseres para la oficina (Escritorios y sillas) a crédito a la empresa los MUEBLES S.A factura 98, por valor de $ 25.000.000 los cuales se pagaran en 4 meses. e) En sept 11 la empresa vendió mercancía (Camisetas, pantalonetas y Guayos) a crédito a 30 días por valor de $ 15.000.000, el costo mercancía el 30% de la venta. f) En sept 15 pagamos salarios por $ 2.500.000 mediante transferencia bancaria g) En sept 28 la empresa vendió artículos deportivos (implementos de gimnasio) por $800.000 y nos pagaron en efectivo, el costo de esta mercancía es el 50% de la venta. h) En sept 29. De la compra del 4 de septiembre la empresa devolvió $4.000.000 en mercancía. 2. Elaborar o diseñar con los datos que tiene el enunciado, ya sea en worl o excell o como desee, los documentos o soportes contables según el caso, como los utilizaríamos en una empresa real: Como ( Recibos de caja o Comprobante de ingresos, Facturas de ventas y por las compras, comprobantes de egresos, Notas débito, NOTAS Crédito etc . Puede inventar los valores unitarios de los artículos hasta llegar al valor total. Para Diseñar las facturas, tenga en cuenta los requisitos del articulo 617 y 618 del Estatuto tributario Tengo en cuenta el registro de la Depreciación por los 24 días de septiembre (para esta NO es necesario, que elabore un documento o soporte; ya que el control de las depreciaciones en las empresas, las puede llevar el auxiliar en la empresa en hojas de Excel, o el mismo software contable lo hace.
Respuestas
Registros en Libro Diario:
01/09/2017
Banco 120000000
Caja 80000000
Capital Social 200000000
02/09/2017
Alquiler Local 1000000
Caja 1000000
04/09/2017
Inventario 60000000
Cuentas por Pagar 60000000
06/09/2017
Mobiliario oficina 25000000
Cuentas por Pagar 25000000
11/09/2017
Cuentas por Cobrar 15000000
Costo de Ventas 4500000
Ventas 15000000
Inventario 4500000
15/09/2017
Sueldos y Salarios 2500000
Banco 2500000
28/09/2017
Caja 800000
Costo de Ventas 400000
Ventas 800000
Inventario 400000
30/09/2017
Cuentas por Pagar 60000000
Banco 60000000
30/09/2017
Deprec Mobil Oficina 2000000
Deprec. Acumulada Mob Of 2000000
Registro depreciación 24dias: 25000000/
10/30*24= 2000000
Para elaborar las facturas de ventas, las mismas deben cumplir con los siguientes requisitos:
Datos Empresa: Razón Social, N° Registro Información, Fiscal, Domicilio fiscal
Datos Cliente: Nombres y apellidos/Razón Social, Registro Información Fiscal, teléfono.
Datos producto vendido: Cantidad, descripción, precio unitario, valor total, Monto total Base (sin Iva), alícuota Iva, Monto Iva, Monto Total factura
Datos Imprenta: Nombre Imprenta, Registro Información Fiscal, fecha y N° de autorización, fecha elaboración, cantidad facturas, números de las facturas elaboradas