1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:
Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000
Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000
Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:
Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.
Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.
Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.
Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.
Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.
Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.
Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.
Respuestas
Registros Libro Diario:
02/01
Compras 2148000
Caja 429600
Banco 644400
Proveedores 1074000
04/01
Obligaciones Financieras 6550000
Banco 6550000
06/01
Banco 547740
Cuentas por Cobrar Clientes 1278060
Ventas 1825800
06/01
Banco 25000000
Caja 25000000
08/01
Cuentas por Cobrar Empl. 15000000
Intereses Ganados 585000
Banco 14415000
10/01
Alquiler por Cobrar 1504000
Caja 940000
Banco 1316000
Ingresos por Alquileres 3760000
12/01
Sueldos Directivos 6600000
Banco 6600000
14/01
Gastos Mater Domestico y Limp 660000
Gastos Pagados por Anticipado 1320000
Banco 1980000
16/01
Terreno 24642000
Edificio 30118000
Capital Social 54760000
18/01
Servicios Públicos 624000
Banco 624000
Registros Cuentas T:
Caja 45000000-429600-25000000+940000=20510400
Banco 11000000-644400-6550000+547740+25000000-14415000+
1316000-6600000-1980000-624000= 7050340
Cuentas por Cobrar Clientes 15000000+1278060= 16278060
Inventario 26000000
Equipo Cómputo 1550000
Flota y Eq. Transporte 48500000
Obligaciones Financ. 43000000-6550000= 36450000
Proveedores 34000000+1074000= 35074000
Costos y Gastos por Pagar 3550000
Capital Social 66500000+54760000= 121260000
Compras 2148000
Ventas 1825800
Cuentas por Cobrar Empleados 15000000
Intereses Ganados 585000
Alquiler por Cobrar 1504000
Ingresos por Alquiler 3760000
Sueldos Directivos 6600000
Gastos Material Domestico y Limp. 660000
Gastos Pagados por Anticipado 1320000
Terreno 30118000
Edificio 24642000
Servicios Públicos 624000
NIÑOLANDIA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01/01 AL 31/01/2017
Ventas 1825800
Menos: Costo de Ventas
Inventario Inicial 26000000
+Compras 2148000
-Inventario Final 27074000 1074000
Utilidad Bruta 751800
Gastos de Operación
Sueldos Directivos 6600000
Gastos Material Dom y Limp 660000
Servicios Públicos 624000 7884000
Utilidad(Déficit) en Ventas (7132200)
Mas o Menos Ingresos y
Egresos Extraordinarios
Intereses Ganados 585000
Ingresos por Alquileres 3760000 4345000
Utilidad /Déficit) Neta (2787200)
NIÑOLANDIA S.A.
BALANCE GENERAL
AL 31/01/2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 20510400
Banco 7050340
Cuentas por Cobrar Clientes 16278060
Cuentas por Cobrar Empleados 15000000
Alquiler por Cobrar 1504000
Inventario 27074000
Gastos Pagados por Anticipado 1320000 88736800
ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno 24642000
Edificio 30118000
Flota y Eq. Transporte 48500000
Equipo Cómputo 1550000 104810000
TOTAL ACTIVO 193546800
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 36450000
Proveedores 35074000
Costos y Gastos por Pagar 3550000
TOTAL PASIVO 75074000
PATRIMONIO
Capital Social 121260000
Utilidad (Déficit) período (2787200) 118472800
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 193546800