Durante el mes de diciembre presenta los siguientes movimientos en sus operaciones comerciales: 1. El 1 de diciembre paga con cheque el arrendamiento de una bodega por tres meses a la inmobiliaria la chocita, valor mes de arrendamiento $600.000. 2. Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $12.000.000 a Distrimuebles Farallones s.a. de Cali (Ica 7.7x1000) 3. El 2 de diciembre se compra a Tilán Ltda., régimen común, materia prima (500 unidades a $43.200 cada una) y 5.000 unidades de materiales a $102 cada una. Se pacta el pago del 20% contra entrega y la factura contempla descuentos así: 15%/5 días¸ 10%/10 días, 5%/15 días. 4. El 6 diciembre el señor Pedro Pérez, régimen simplificado, hace un pedido de 190 unidades para entrega el 31 de diciembre. Se cotizó a $120.000 cada unidad y se recibe anticipo del 50%.
Respuestas
Datos:
Alquiler= 600000x3= 1800000
Alquiler= 1800000/1,19= 1512605
Iva 19%= 287395
Compra Equipo Oficina Iva incluido 12000000
Valor Equipo Oficina 12000000/1,19= 10084033
Iva 19% = 1915967
Ica (impuesto Industria y Comercio Cali) 7.7x1000= 92400
Compras Materia Prima y Materiales:
Compra MP= 500x43200= 21600000
Materia Prima= 21600000/1,19= 18151260
Iva 19% = 3448740
Compra Materiales = 5000x102= 510000
Materiales= 510000/1,19= 428571
Iva 19%= 81429
Iva= 3448740+81429= 3530169
Registros Contables:
01/12
Alquileres 1512625
Iva Crédito Fiscal 287395
Banco 1800000
Pago del alquiler bodega por 3 meses
01/12
Equipo de Oficina 10084033
Iva Credito Fiscal 1915967
Ret Ica por Pagar 92400
Cuentas por Pagar 11907600
Compra Equipo Oficina a Distrimuebles
Farallón S.A. de Cali
02/12
Compras Mat.Prima 18151260
Compras materiales 428571
Iva Crédito Fiscal 3530169
Banco 4422000
Cuentas por Pagar 17688000
Compra de Materia Prima y Materiales a
Tilán ltda. Descuento 15%/5d; 10%/10d;
5%/5d.
06/12
Bancos 11400000
Anticipos Recibidos 11400000