Respuestas
El Estado de Fuentes y Usos del Efectivo, es un estado financiero básico que informa como se genero el efectivo en una empresa, para un periodo determinado y que uso se le dio al mismo.
El movimiento o flujo del efectivo en una empresa se da por:
Flujo del Efectivo proveniente de las actividades operacionales: ventas de productos o prestación de servicios, pagos de clientes, pagos a empleados y a proveedores, pago por gastos de ventas y administrativos
Flujo del Efectivo por actividades de Inversión: Compra de Propiedad, planta y Equipo, Venta de activos en desuso
Flujo del efectivo por actividades de Financiamiento: emisión de acciones, pago de obligaciones bancarias, pago de dividendos.
Ejercicio Resuelto:
EJEMPLO C.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01/01/20XX AL 31/12/20XX
Proveniente de Actividades Operacionales
Pagos de Clientes +350
Pagos a Empleados -65
Pagos a Proveedores -170
Pagos por gastos de Ventas y administrativos -40
EFECTIVO NETO EN OPERACIONES +75
Por Actividades de Inversión
Compra de Prop, Planta y Equipo -30
Venta de Prop, Planta y Equipo en desuso +20
EFECTIVO NETO EN INVERSIONES -10
Por Actividades de Financiamiento
Emisión de Acciones +80
Pago Obligaciones Bancarias -30
Pago Dividendos -5
EFECTIVO NETO POR FINANCIAMIENTO +45
AUMENTO DEL EFECTIVO +110
EFECTIVO AL 01/01/20XX +12
EFECTIVO AL 31/12/20XX +122