Question

En los siguientes dos ejercicios realícelos de la siguiente manera, el primero debe ser
registrado en un libro diario de acuerdo con los movimientos que presenta y el segundo
debe ser debe elaborar un estado financiero (balance o estados de resultados)
A. El 1 de enero de 2015, se crea la tienda con el nombre de “Todo en Víveres”, según
escritura pública No: 2303, la cual se dedica a comercializar de forma mayorista y
minorista en todo el territorio nacional, productos alimenticios, bebidas y licores,
confecciones, tejidos, productos industriales y de uso doméstico, artículos de
ferretería, inmuebles y enseres, cosméticos, artículos de aseo y limpieza entre otros
y todos aquellos otros que puedan ser de comercio al detalle:
1. El día 2 recibe los siguientes bienes (precio en dólares, se debe manejar en dólar,
no hacer conversión):
✓ Efectivo en Banco USD. 50.000,00
✓ Inventario de Mercancías 40.000,00
✓ Materiales de Oficina 5.000,00
✓ Terreno 30.000,00
2. El día 4 compra 5450 unidades de cereales para bebé, según línea Comercial La
Favorita, al crédito con factura No: 7040 emitida por PROMESA, cuyo valor
asciende a USD. 15.000,00.
3. El día 6 vende 2460 unidades al contado, a un precio de USD. 4,25 cada unidad
de cereales, incrementando sus ventas a USD. 10.455,00 con costo de venta de
USD. 2,75 cada unidad.
4. El día 7 se deposita en el Banco, el efectivo por la venta del día anterior.
5. El día 12, se emite un cheque a favor de PROMESA con No: 6014909 por USD.
15.000,00 quedando en los libros de la empresa la deuda del día 4 liquidada
6. El día 20 vende al crédito 2990 unidades de cereal por un valor de USD.
12.707,50 cuyo costo de venta es de USD. 2,75 cada unidad.
7. El día 21, recibe la factura de CNT No: 108750 por USD. 280,00 registra el gasto
de teléfono y realiza su pago mediante cheque No: 6014912.
8. El día 25 se registra el ingreso por concepto de comedor y cafetería por USD.
250,30 según recibo de efectivo No: 112.
9. El día 26 se registra el gasto de electricidad por USD. 151,14 según factura No:
015/05.
10.El día 27 según estado de cuenta No: 26 aparece debitado el cheque No:
6014902 por USD. 151,14 correspondiente al pago de la electricidad del mes.
Libro Diario:
Fecha Detalle Parciales Debito Crédito
B. El día 1ro de marzo recibe los siguientes bienes (precio en dólar no convertir):
✓ Efectivo en caja USD. 300,00 y el Efectivo en Banco es 28.000,00
✓ Inventario de mercancías 14.540,00
✓ Terreno 1.800,00 y Mobiliario 1.000,00
1. El día 3 compra a ¨Todo Hogar S.A.¨ 500 unidades de perfumes por valor de USD.
6,30 cada unidad, al crédito con factura Nro. 3015.
2. El día 4: Las ventas del departamento de perfumería fueron de USD. 5.000,00 al
contado. El costo de venta es de USD. 3.150,00.
3. El día 6: Se emite cheque a favor de la cajera de la unidad para la extracción del
salario por un importe ascendente a USD. 12.020,00.
4. El día 8: Paga la deuda a ¨Todo Hogar S.A.¨, según cheque No. 601540,
estableciendo la conciliación con el suministrador, quedando en los libros contables
de la tienda saldada la deuda contraída.
5. El día 9: Se contabiliza el gasto por concepto de comedor y cafetería según vale de
salida No. 1040 por un importe de USD. 210,50. Gasto no material por USD. 10,50
y gasto material por USD. 200,00.
6. El día 10: Se registra el ingreso por concepto de comedor y cafetería por USD.
210,50 según recibo de efectivo número 112.
7. El día 12: Se deposita en el banco a la cuenta 4069218150071 por venta realizada
el día 3.
8. El día 13: Recibe la factura No. 204015 de CEMEDIT por USD. 370,00 la cual es
registrada al igual que el pago del gasto del teléfono mediante cheque No. 602087.
9. El día 15: Recibe la factura No.12 por la compra de 240 lotes de refresco “Nestea¨
a USD. 0,55 la unidad al almacén territorial Platanof.
10.El día 20: Se devuelven 120 lotes de refresco “Nestea al almacén territorial Platanof
por USD. 66,00 según devolución No. 302512 por presentar problemas los envases.
11.El día 22: Compra un juego de 20 tazas de café para el departamento del gerente
comercial, según factura No. 1725 por un importe de USD. 1,25 cada una al crédito.
12.El día 24: al realizar un inventario del 10 % de útiles y herramientas, se detectó la
rotura de 6 tazas de café del departamento del gerente comercial, cuyo valor es de
USD. 1,25 cada una, al reunirse la comisión interna se procede a dar baja a las
mismas. Esta operación se registrar este mismo día.
por favor ayudenme !

Answer 1

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