Question

-Computerprog S.A. (Contribuyente Especial) con RUC 1792547645001 nos presenta la siguiente información para preparar su declaración del IVA correspondiente al mes de junio del 2020: a. Total de ventas gravadas con IVA del período $ 7,280.00 b. Total de ventas que no gravan IVA del período $ 1,400.00 c. Total de compras gravadas con IVA del período $ 6,720.00 d. Retenciones en la fuente del IVA $ 0.00 e. Fecha de la presentación y pago de la declaración: 14 de agosto del 2020

Answer 1

Respuesta:

CALCULO DEL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD (CREDITO PARCIAL)

             ventas gravadas tarifa 12% que dan derecho a crédito tributario

FP=

                           Total de Ventas (Ventas al 12% + Ventas al 0%)

                   7.280,00

FP=                                                              

           7.280,00 + 1.400,00  

                   7,280.00

FP=                                         =   0,8387

                  8.680,00

Se pago $806,4 de IVA en compras, y en este caso se puede utilizar el $806,4 como crédito tributario.

Factor proporcionalidad:   0,8387

Crédito tributario:     806,4 * 0,8387 = 676,33  

Liquidación de Iva

IVA recibido en ventas                                                                               873,60                                                                        

(-) IVA pagado en compras (crédito tributario)                                      (-)    676,33

= Crédito Causado                                                                                      197,27

(+) Crédito tributario del mes anterior                                                 (-)        0.00

(+) Retenciones en la fuente del IVA que le han efectuado                    (-)       0.00

= Valor a pagar                                                                                           676,33

Determinación de la mora tributaria

Fecha de la presentación y pago de la declaración: 14 de agosto del 2020

Explicación: