LAL LTDA. cuenta con la siguiente información, con la cual se debe elaborar la conciliación bancaria y los ajustes contables necesarios: Saldo en libros de la empresa a agosto 30 $(2.300.000) Saldo en bancos según extracto a agosto 30 $9.230.000 • Cheques pendientes de cobro No.01 $900.000, No.03 $3.100.000 • N.D. por chequera $350.000 • N.C. $4.830.000 (Cancelación C.D.T. $4.000.000, Intereses $830.000). • N.D. $6.350.000 (Cancelación cuota préstamo $6.000.000, intereses vencidos $350.000). • Un cheque girado por $8.100.000. La empresa, por error, lo había registrado por $1.800.000 (este cheque se había girado para pagar una factura a un proveedor). • Una consignación de $2.600.000, el Banco la registró por error, en $6.200.000. • N.C. por $7.600.000 (Corresponde a un préstamo por $8.200.000 a favor de la empresa, menos intereses anticipados de $600.000). • Un cheque girado por $1.600.000. La empresa, por error, lo había registrado por $6.100.000 (este cheque había sido girado para pagar honorarios profesionales). El Error en consignación es:
Respuestas
El Error en consignación es:
3.150.000- 1.630.000 = 1.520.000
Conciliación Bancaria al 30-08
Saldo en libros de la empresa a agosto 30 -2.300.000
ND por chequera - 350.000
Notas de crédito 4.830.000
Pago tarjeta de Crédito -4.000.000
Interese vencidos - 830.000
Diferencia en Cheque -6.300.000 Proveedor
Registro de préstamo neto 7.600.000
Diferencia en Cheque 4.500.000 Honorarios
3.150.000
Saldo en bancos según extracto a agosto 30 9.230.000
Cheques pendientes de cobro - 4.000.000
Diferencia en Deposito -3.600.000
1.630.000
El Error en consignación es:
3.150.000- 1.630.000 = 1.520.000