Realiza el ejercicio con los siguientes datos:
a) Cálculos documentos de soporte
b) Registro de transacciones en el Diario General
c) Registro de asientos de ajuste en el Diario General
d) Mayorización en formato "T esquemática" de los registros contables de transacciones y ajustes.
Comercial Carlos Freire Cía. Ltda. el 1 de julio cancela con cheque del Banco del Pacífico las siguientes facturas (se deberá aplicar las retenciones en la fuente de ser el caso):
F/. # 4325 Seis meses de publicidad a Rodríguez Piza S.A. a razón de $ 550,00 mensuales más IVA.
F/. # 0780 Cancela a Coello Zavala (persona natural NO obligado a llevar contabilidad), 6 meses de arriendo del local por un total de $ 4.200,00 más IVA.
F/. # 2315 Doce meses de seguros contra incendio a Castillo Celi S.A. (contribuyente especial), a razón de $ 850,00 mensuales más IVA.
ALGUIEN Q ME AYUDE X FAVOR :(
Respuestas
Respuesta:
COMERCIAL CARLOS FREIRE Cia Ltda
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1-jul-20 A1
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 3300,00
IVA COMPRAS 396,00
BANCO 3531,00
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 165,00
- RF.POR PAGAR 5% 165,00
V/R pago al Ing. Rodriguez Piza S.A por seis meses de publicidad.F/N° 4395.
1-jul-20 A2
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 4200,00
IVA COMPRAS 504,00
BANCO 3990,00
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 210
- RF.POR PAGAR 5% 210,00
IVA RETENIDO POR PAGAR
-IVA RETENIDO POR PAGAR 100% 504,00 504,00
V/R pago al Sr. Coello zavala por seis meses de arriendo.F/N° 0780.
1-jul-20 A3
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS 10200,00
IVA COMPRAS 1224,00
BANCOS 10914,00
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 510,00
- RF.POR PAGAR 5% 510,00
V/R pago al Sr. Coello zavala por seis meses de Seguros.F/N° 2315.
1-jul-20 A4
PUBLICIDAD 550,00
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 550,00
V/R. el valor devengado del primer mes de publicidad F/N° 4395.
1-jul-20 A5
ARRIENDOS PAGADOS 700,00
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 700,00
V/R. el valor devengado del primer mes de arriendos F/N°0780.
1-jul-20 A6
SEGUROS PAGADOS 850,00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 850,00
V/R. el valor devengado del primer mes de seguros F/N°2315.
SUMAN 21924,00 21924,00
Se determina el monto a cancelar según la transacción realizada
Determinamos el monto que se genera sobre cada una de las transacciones
F/. # 4325: Seis meses de publicidad a Rodríguez Piza S.A. a razón de $ 550,00 mensuales más IVA: el IVA equivale al 16% entonces el total será:
$550*6*1.16 = $3828
F/. # 0780 Cancela a Coello Zavala (persona natural NO obligado a llevar contabilidad), 6 meses de arriendo del local por un total de $ 4.200,00 más IVA: el IVA equivale al 16% entonces el total será:
$4200*6 *1.16 = $29232
F/. # 2315 Doce meses de seguros contra incendio a Castillo Celi S.A. (contribuyente especial), a razón de $ 850,00 mensuales más IVA :el IVA equivale al 16% entonces el total será:
$850*12*1.16 = $11832
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