Laboratorio 1. Llena el formulario de la declaración del IVA mensual del siguiente ejercicio: Comercial Buen Hogar Cía. Ltda. Con RUC 0915238331001 se dedica a la compraventa de productos para la casa y tiene el siguiente movimiento contable en el mes: • Ventas 12% de $ 4.146,33 • Compras 12% por el valor de $ 4.378,90 • Compras del 0% de $ 204,00. • En el mismo mes una importación de productos por el valor de $ 28.586,17 • Retenciones en la fuente del IVA por el valor de $0,43 ctvo. • Una vez que llenes el formulario determina el Factor de proporcionalidad, el Valor del crédito Tributario y el Total del impuesto a pagar
la persona que lo resuelva le regalo 135 puntos :3
Respuestas
El Factor de proporcionalidad es 0,1451, el Crédito tributario $76,31 y el
Total del impuesto a pagar es de $ 430,89
Explicación:
El factor de proporcionalidad (FP) es un valor que sirve para calcular el valor del IVA pagado en las compras que se puede restar del IVA cobrado en las ventas del período.
FP = Compras gravadas / Total de las compras
Los bienes y servicios por los cuales no se paga el IVA, sea porque no son objeto de este impuesto o tienen tarifa 0%, generalmente son aquellos que se destinan a satisfacer necesidades básicas de la población o ayudan a incentivar la producción y el desarrollo de nuestro país.
Sub total: IVA:
Ventas 12% IVA 4.143,33 497,20
Compras 12% IVA 4.378,90 525,47
Compras 0% IVA 204,00 0,00
Importación: 28.586,17 0,43
Total 30.169,07 525,90
Se pago 525,90 de IVA pero solo se podrá utilizar:
Factor de proporcionalidad
FP =4378,90/30167,07
FP = 0,1451
Crédito tributario
525,90 *0,1451 = 76,31
Total del impuesto a pagar:
IVA ventas: 497,20
Crédito 76,31-
420,89