Registra en el libro diario las transacciones ocurridas entre los días 10 y 17 de abril del 2020. Aplica el cálculo del IVA y retenciones en la fuente de ser el caso. Este ejercicio es la continuación del Laboratorio Empresa comercial y de servicios de la compañía JG COMPUTERS S.A. para el mes de abril del 2020. 10 de abril de 2020. Se cancela $16.80 incluido IVA, a Seguridad Disec. S.A., por concepto de servicio de Seguridad y Vigilancia. Se paga con cheque, según factura N° 001-001-000111251. 13 de abril de 2020. Se cancela $130.00 incluido IVA al Ab. José Zapata Torres, por concepto de honorarios profesionales correspondiente al mes de abril, según factura N°. 001-001000000385. Se paga con cheque. 17 de abril de 2020. Se cancela con cheque al proveedor Carlos Alvarado Jaramillo $270.00 por concepto de cuentas pendientes de pago. Datos adicionales: • Se emplea el sistema de cuenta permanente para el registro y control de los inventarios. • JG Computers S.A. no es contribuyente especial. Realice la mayorización en formato informal denominado "T esquemática" de los registros contables en el libro diario entre los días 1 y 17 de abril del 2020 de la empresa JG COMPUTERS S.A
Respuestas
Registro en el libro diario las transacciones ocurridas entre los días 10 y 17 de abril del 2020:
Suponemos un IVA del 15%
Los servicios y honorarios tiene una retención de impuesto del 5%
Nota: Cuando el pago incluye el IVA, este representa el 115% de la transacción por lo tanto el 100% o el 15% lo determinamos con una regla de tres simple, lo mismo hacemos con la retención de impuesto sobre la renta, el pago representa el 95% y el 5% la retención, primero hacemos este paso
____________1_____________
10-04-2020
Gastos de Seguridad 15,37
Débito Fiscal IVA 2,31
Retención ISLR 0,88
Bancos 16,8
Pago con cheque, según factura N° 001-001-000111251
_____________2____________
13-04-2020
Honorarios Profesionales 118,99
Débito Fiscal IVA 17,85
Retención ISLR 6,84
Bancos 130,00
Pago correspondiente al mes de abril, según factura
N°. 001-001000000385
____________3_____________
17-04-2020
Cuenta por pagar 270
Bancos 270
Se cancela con cheque al proveedor
Carlos Alvarado Jaramillo
(El monto de IVA fue determinado al momento de nacer la obligación con el proveedor, no al momento del pago)
Calculo la retención y el Iva del primer caso Servicios de Vigilancia
16,8 representa el 95% de la obligación
x representa el 5%
x = 0,88 de retención
16,8+0,88 representa el 115%
x representa el 100%
x = 15,37 es el gasto, el resto es el IVA
A continuación el Estado de Situación inicial del Problema:
JG COMPUTERS, S.A.
Estado de Situación
Al 30 de abril 2020
Activo Circulante
Caja 232,26
Banco 12.540,68
Inventario de mercadería 27.765,38
Inventario de sumi. de oficina 250,00
Inventario de sumi. de aseo y limpieza 45,00
Total activo circulante 40.833,42
Activo fijo tangible
Muebles y enseres 3.800,00
Equipo de oficina 1.350,00
Equipo de computadora 2.400,00
Total activo tangible 7.750,00
Total Activo 48.383,32
Pasivo
Crédito tributario 876,10
Cuenta por pagar 2.357,00
Documento por pagar 11.780,00
Total pasivo 15.013,10
Capital 33.370,22
Total Pasivo mas Capital 48.383,32
Respuesta:
Explicación:Registro en el libro diario las transacciones ocurridas entre los días 10 y 17 de abril del 2020:
Suponemos un IVA del 15%
Los servicios y honorarios tiene una retención de impuesto del 5%
Nota: Cuando el pago incluye el IVA, este representa el 115% de la transacción por lo tanto el 100% o el 15% lo determinamos con una regla de tres simple, lo mismo hacemos con la retención de impuesto sobre la renta, el pago representa el 95% y el 5% la retención, primero hacemos este paso
____________1_____________
10-04-2020
Gastos de Seguridad 15,37
Débito Fiscal IVA 2,31
Retención ISLR 0,88
Bancos 16,8
Pago con cheque, según factura N° 001-001-000111251
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13-04-2020
Honorarios Profesionales 118,99
Débito Fiscal IVA 17,85
Retención ISLR 6,84
Bancos 130,00
Pago correspondiente al mes de abril, según factura
N°. 001-001000000385
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17-04-2020
Cuenta por pagar 270
Bancos 270
Se cancela con cheque al proveedor
Carlos Alvarado Jaramillo
(El monto de IVA fue determinado al momento de nacer la obligación con el proveedor, no al momento del pago)
Calculo la retención y el Iva del primer caso Servicios de Vigilancia
16,8 representa el 95% de la obligación
x representa el 5%
x = 0,88 de retención
16,8+0,88 representa el 115%
x representa el 100%
x = 15,37 es el gasto, el resto es el IVA
A continuación el Estado de Situación inicial del Problema:
JG COMPUTERS, S.A.
Estado de Situación
Al 30 de abril 2020
Activo Circulante
Caja 232,26
Banco 12.540,68
Inventario de mercadería 27.765,38
Inventario de sumi. de oficina 250,00
Inventario de sumi. de aseo y limpieza 45,00
Total activo circulante 40.833,42
Activo fijo tangible
Muebles y enseres 3.800,00
Equipo de oficina 1.350,00
Equipo de computadora 2.400,00
Total activo tangible 7.750,00
Total Activo 48.383,32
Pasivo
Crédito tributario 876,10
Cuenta por pagar 2.357,00
Documento por pagar 11.780,00
Total pasivo 15.013,10
Capital 33.370,22
Total Pasivo mas Capital 48.383,32