Question

¿Para documentar la contabilización de una conciliación bancaria que se requiere?

Answer 1

Respuesta:

• Detallar el comprobante o soporte contable con su respectiva numeración.
• Establecer cuál es el soporte por parte del banco, por ejemplo, el extracto bancario o estado de cuenta de determinado mes.
• Identificar los datos del tercero, en este caso el nombre de la entidad financiera o bancaria y el NIT.

• El concepto por el que se realiza la contabilización, por ejemplo, comisión bancaria, gravamen a los movimientos financieros, devolución de cheque, etc.

• La respectiva cuenta que de acuerdo al PUC de la entidad corresponda a la naturaleza de la cuenta y un auxiliar que generalmente detalla la transacción.