Súper Sencillo, S.A. inició actividades el 1º de marzo de 2016, con el giro de comercialización de abarrotes. De acuerdo al siguiente detalle de operaciones, deberás realizar por tu cuenta los cálculos y registros de:

1.- 1º de marzo: con la aportación total de los socios por $900,000, se abrió una cuenta de cheques empresarial en Banco Satramex, a nombre de la empresa.
2.- 4 de marzo: la empresa firma un contrato de arrendamiento por el local donde se establecerá el negocio, se pagaron $75,000 más IVA correspondientes al pago por adelantado de los próximos cinco meses. El pago se hizo con cheque.
3.- 5 de marzo: se compró mobiliario y equipo de oficina a PW Modulares, S.A. por un total de $220,000, incluyendo IVA. La mitad de la factura se pagó con cheque y el restante deberá cubrirse en 10 días.
4.- 6 de marzo: se compró un camión para la operación del negocio en $306,000 incluyendo el IVA. Las condiciones de compra fueron las siguientes: 30% de enganche, pagado con cheque y el resto se aportará en 30 pagos mensuales.
5.- 8 de marzo: se pagaron $17,000 más IVA por concepto de publicidad; para ello, se emitió un cheque.
6.- 8 de marzo: se contrataron a siete personas para el trabajo operativo y se acordó pagar: $4,000 quincenales a cada uno. Además, se contrató un gerente administrativo con un sueldo quincenal total de $15,000. Sus labores inician el día 16 de marzo.
7.- 11 de marzo: se compró papelería para oficina por $7,000, además de mercancía por $150,000. Ambas cantidades son más IVA. El pago se hará posteriormente. Considere la cuenta Proveedores para el total del adeudo.
8.- 12 de marzo: con un cheque se pagó el saldo restante de la factura a PW Modular, S.A.
9.- 15 de marzo: la empresa efectuó una venta de $205,000 más IVA, de los cuales se cobraron $90,000 en efectivo; la cantidad restante será cobrada hasta el mes siguiente. El total del dinero recibido se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.
10.- 18 de marzo: se pagó con cheque, la cantidad de $9,500, incluyendo el IVA por concepto de reparaciones de la instalación eléctrica.
11.- 19 de marzo: se facturó a Súper Más, S.A. la cantidad de $31,700 más IVA como un pago anticipado de mercancías, que se entregarán posteriormente al cliente. El total se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.
12.- 23 de marzo: se pagaron con cheques los siguientes servicios $3,000 de teléfono y $1,500 de luz, ambos gastos incluyen IVA.
13.- 28 de marzo: se pagaron con cheque los sueldos del personal operativo y administrativo, correspondientes a la segunda quincena del mes.
14.- 30 de marzo: debido a los buenos resultados del negocio, los socios decidieron hacer una repartición de dividendos de $18,000, mismos que fueron pagados ese mismo día con cheque.
15.- 31 de marzo: la empresa calculó que por concepto de impuestos sobre la renta (ISR), la empresa deberá pagar $38,900 antes del 17 de abril.

NECESITO LOS DATOS EN DIARIO MAYOR, ESQUEMA DE MAYOR Y BALANZA DE COMBROBACION

Respuestas

Respuesta dada por: carolinaram
16

Registros Contables Libro Diario:  

Iva aplicado 16%

01/03---------------------------1------------------------------

Banco Satramex             900000  

       Capital Social                         900000  

04/03---------------------------2-----------------------------

Alquiler                               15000  

Alquiler Pagado por Antic. 60000  

Iva Crédito Fiscal                 12000

        Banco                                      87000

05/03---------------------------3-----------------------------

Mobiliario                          189655  

Iva Crédito Fiscal                30345

        Banco                                      110000                                                                                                      

        Cuentas por Pagar                 110000  

06/03--------------------------4-----------------------------

Vehículo                            263793

Iva Crédito fiscal                  42207

      Banco                                         91800                          

      Cuentas por Pagar                   214200

08/03--------------------------5----------------------------

Propaganda y Publicidad     17000

Iva Crédito fiscal                     2720

       Banco                                        19720  

08/03---------------------------6---------------------------

Material de Oficina                  7000

Compras                               150000

Iva Crédito Fiscal                    25120

      Cuentas por Pagar                      182120  

12/03---------------------------7--------------------------

Cuentas por Pagar               110000

      Banco                                           110000

15/03----------------------------8---------------------------

Banco                                     90000  

Cuentas por Cobrar              147800

      Ventas                                         205000

      Iva Débito Fiscal                            32800

18/03---------------------------9----------------------------

Reparaciones                            7759    

Iva Crédito Fiscal                       1241

      Banco                                             9000

19/03--------------------------10------------------------

Banco                                      36772

        Ventas                                              31700

        Iva Débito Fiscal                                 5072  

23/03----------------------------11---------------------------

Gastos Teléfono                          2586

Gastos Luz                                    1293  

Iva Crédito fiscal                            621                          

       Banco                                              4500  

28/03---------------------------12--------------------------

Sueldos Empleados                  28000  

Sueldo gerente                         15000

       Banco                                            43000  

30/03---------------------------13--------------------------

Dividendos Pagados                18000

       Banco                                           18000

31/03-------------------------14---------------------------

Impuesto sobre la Renta          38900                

       ISLR por Pagar                             38900

Super Sencillo SA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

AL 31/03/2016  

Banco                                                533752

Cuentas por Cobrar                           147800

Vehículo                                            263793

Mobiliario                                           189655

Alquiler Pagado por Antic.                60000

Material oficina                                     7000

Compras                                           150000

Alquiler                                                15000

Propaganda y Publicidad                    17000

Reparaciones                                        7759

Gastos teléfono                                    2586

Gastos Luz                                            1293

Sueldos Empleados                            28000

Sueldo gerente                                    15000

Dividendos Pagados                           18000

Impuesto sobre la Renta                     38900

Iva Credito Fiscal                                114254

          Capital Social                                                  900000                      

          Ventas                                                             236700

          Iva Debito Fiscal                                               37872

          Proveedores                                                   182120

          Cuentas por Pagar                                         214200

          Impuesto sobre la Renta por Pagar               38900

SUMAS IGUALES                              1609792   1609792

Respuesta dada por: luisjrincon0394
8

Empresa  SUPER  SENCILLO,  S. A.

Giro: Comercialización de barrotes

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