Question

Droguerías Asociadas SAS, presenta la siguiente información sobre las operaciones realizadas durante el mes de agosto de 2.019 • El primero de meselgerentedecide hacerunainversiónen unCDTenelBanco deColombia, por valor de $ 120.500.000. • Se cancelan los servicios públicos: • Se cancelan lasfacturasdeagua porvalor $145.000, • energía$185.000, • serviciotelefónico Móvil por valorde$118.000 • ydeserviciodeinternetpor valorde$98.000, Los pagos se realizan con dineros del banco Finanzas Productivas • El tesorero tiene a su cargo el manejo de una caja menor por valor de $650.000, de los cuales ha realizado los pagos Fotocopias $ 85.000 (fra., de Copias y Copias- Mariela Pinta Cuadros, pasajes $152.000 tiquete expedido por Rápido y Veloz Ltda, Cafetería $ 15.000 (Delicias del trigo SAS.) Se solicita preparar el reembolso de caja menor. Si es política de la Empresa permitir realizar compras por caja menor solo por el 10% del vr., del fondo indique si se ha extralimitado alguna compra. • Se cancela a uno de los proveedores, factura de compras realizadas en Julio de 2019 la suma de $5.650.000 a través de una transferencia electrónica • El Banco de las Américas donde tiene cuenta de ahorros le acaba de aprobar un crédito por valor de $ 56.500.000, el cual es consignado a su cuenta, se genera notadebitoporestudiodel crédito por $ 380.000. Se solicita: a. Preparar el registro contable b. Indicar el documento que se elabora c. Indicar el soporte necesario para respaldar la transacción

Answer 1

Droguerías Asociadas SAS:

a) Registros Contables:

01/08/2019------------------------------1------------------------------------

Inversión temporal                                          120500000

            Banco                                                                         120500000

Adquisición CDT Banco Colombia

05/08/2019------------------------------2-----------------------------------

Servicio Agua                                                          145000

Servicio Energía                                                      185000

Servicio Telef. Móvil                                              118000

Servicio Internet                                                       98000

            Banco Finanzas Productivas                                        546000

Pago Servicios Públicos

10/08/2019------------------------------3--------------------------------------

Fotocopias                                                                85000

Gastos de Transporte                                           152000

Gastos Cafetería                                                      15000

            Banco                                                                            252000

Reposición Caja Menor. Límite de pago por caja menor 65000.

El pasaje y las fotocopias exceden el límite del pago por Caja

Menor.

15/08/2019-------------------------------4-------------------------------------

Proveedores                                                   56120000

Gastos Bancario                                                 380000

            Banco                                                                       56500000

Crédito Bancario, Banco de las Américas.

b) El documento a elaborar para cada transacción es un comprobante de egreso o voucher.

c) Los soportes que respaldan cada transacción:

• CDT: Certificado de Depósito a Termino
• Gastos: factura que cumpla con los requisitos fiscales
• Proveedores: Recibo de pago y factura original
• Préstamo Bancario: documento o pagare.