Question

EJERCICIO
Veamos a continuación un ejemplo sencillo de cómo elaborar un Flujo de Caja Proyectado.
Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:
proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000.
proyecciones de la compra de insumos: enero: 47000, febrero: 51000, marzo: 50000,
abril: 52000.
las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.
las compras se realizan al contado.
se obtiene un préstamo del banco por 40000, el cual se debe pagar en cuotas de
5000 mensuales.
los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
proyecciones del pago de impuestos: enero: 3080, febrero: 2710, marzo: 3260, abril:
2870
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Answer 1

El flujo de caja proyectado es una estimación del dinero que se espera que ingrese y que salga del   negocio.  Incluye todos los ingresos y gastos proyectados. La proyección del flujo de caja generalmente   cubre periodos de 12 meses.

Proyectar el flujo de caja puede brindar una idea mas clara sobre hacia donde se dirige un negocio y como se pueden hacer mejoras.

                   ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO

                                     ENERO        FEBRERO       MARZO     ABRIL

Saldo de apertura               0                   0                   0              0

Ingresos/ventas           85000            88000            90000     92000

TOTAL INGRESO       85000            88000            90000     92000

Egreso

Compras                          47000             51000             50000     52000      

Gasto de impuestos         3080                 2710               3260        2870

Gastos administrativos   17000               17600             18000       18400

Efectos por pagar             5000               5000              5000        5000

TOTAL EGRESO             72080              76310            76260      78270

FLUJO  DE  CAJA          12920               11690              13740      13730

Resultado  final. El saldo de cierre de efectivo es el monto que realmente importa del flujo de caja proyectado-

Si en general se ven números  positivos, es posible que se puedan disponer de algún dinero adicional para invertir nuevamente en el negocio.

Si se observa un numero  negativo en alguno de los meses, se tiene tiempo para evaluar diferentes opciones para poder preparar el negocio ante tal visicitud.