Question

1. David & David S.A, de Cali, gran contribuyente, realiza las siguientes operaciones: * Compra al contado a Mario Gudiño, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $1.750.000

Answer 1

En función de la operación económica propuesta se procede a realizar el pase al Libro Diario, detallando el cálculo del impuesto causado:

El enunciado hace referencia a la compra realizada por un gran contribuyente  a un comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, por ello es necesario aplicar la respectiva retención a la fuente y la retención del IVA:

Mercancías gravadas (Base Imponible)= 1.750.000

IVA Crédito: 1750000*alícuota 16%= 280.000

Retención a la fuente: 1.750.000* alícuota 3,5%= 61.250

Retención IVA: 280.000*50%= 140.000

Importe causado: 1.688.750

Registro en el Libro Diario:

Fecha             Descripción                                 Debe       Haber

                                           -1-

XX   Mercanc. no fabricadas p. la empresa   1.750.000  

       IVA retenido a régimen simplificado       140.000

       Nacionales                                                                 1.688.750

       Compras                                                                     61.250

       IVA retenido a régimen simplificado                        140.000

P/R Compra al contado de mercancías.

Fecha             Descripción                             Debe       Haber

                                           -2-

XX   Nacionales                                          1.688.750  

       Moneda Nacional                                                  1.688.750

P/R Importe causado.