Quien me ayuda hacer un asiento..
En la confección de la conciliación bancaria se encontraron las siguientes pendientes de contabilizar:
el cheque numero 80 del 13/12/2018 girado para cancelar a un proveedor por $63.000 fue registrado erróneamente en la contabilidad por $36.000
Cargo bancario por pago de una cuota del préstamo de largo plazo por $300.000
Respuestas
El asiento contable para cancelar el registro erróneo consiste en afectar las cuentas de proveedores, bancos y almacén. Esta última, porque debes recordar que afectaste por 36.000 originalmente (Proveedores y Almacén o Mercancías). Ahora para registrar el pago correcto hay que hacer los registros de,
Cargo a Proveedores 63.000
Abono a Bancos 63.000
Porque estás disminuyendo el saldo de proveedores. Y vas a hacer una corrección final que corresponde al pago correcto menos el pago registrado $63.000 - 36.000 = 27.000
Cargo a almacén 27.000
Abono a Proveedores 27.000
Y para registrar el cargo bancario por préstamo es un cargo a Cuentas por pagar a largo plazo con abono a Bancos:
CxPagar a largo plazo 300.000
Bancos 300.000