La sociedad PANADERIA EL BUEN VECINO LTDA. Nit: 800.531.229-5, se encuentra ubicada en la carrera 30 N. 25-52, teléfono N. 2062429, su actividad principal es la elaboración y comercialización de productos de panadería. Actividad económica del 4.14 por mil.
Su Gerente es el señor: Andrés Maduro, identificado con cedula de ciudadanía N. 9.815.412 de Bogotá D.C, el contador es el señor: Teodoro Pulido Machacón con tarjeta profesional .1505-2T.
Para el mes de julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y porcentajes respectivos para el año 2016.
1. Se compra a Distripan Ltda., los siguientes productos para la elaboración y comercialización de productos de panadería y se cancela en efectivo: a. Levadura por valor de $1.900.000 más IVA del 16%. 2. Se compra en efectivo a Granja Don Pollon: Huevos, leche y mantequilla animal por valor de $3.450.000. 3. Se compra a Harina el Molino, harina de trigo por valor de $3.150.000 más IVA del 5% y se cancela 70% de contado y 30% a crédito. La empresa informa que si cancela en 120 días, el 30% faltante le descuenta un 5% del 100% de la factura. 4. Se vende pan a Comercializadora Comapan S.A.S por valor de $4.600.000 de contado: 5. Se vende a almacenes Surtitodo 120 totas por valor de 6.000.000 más IVA del 5% y galletería por valor de $2.750.000 más IVA del 5%, su pago es de contado. 6. Se contrata con Secretaria Distrital de Salud suministro de onces para para colegios Distritales de la localidad 4 - San Cristóbal Sur, de la siguiente forma: a. Galletas por valor de $2.150.000 b. Café por valor de $2.650.000 c. Chocolate por valor de $3.300.000 d. Servicio de mesas por valor de $950.000. el pago se realiza con cheque del banco Popular Se solicita determinar el valor del IVA generado y el IVA a descontar
Respuestas
Los movimientos operativos y comerciales de la Sociedad Panadería el Buen Vecino Ltda. Cuya actividad principal es la elaboración y comercialización de productos de panadería registra para el año 2.016 de la siguiente forma:
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Compra de materia prima 1.900.000
IVA (16%) 304.000
Retención en la Fuente (2,5%) 47.500
Caja 2.156.500
P/R compra de levadura.
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Compra de materia prima 3.450.000
Retención en la Fuente (3,50%) 120.750
Caja 3.329.250
P/R Compra de huevos, leche y mantequilla.
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Compra de materia prima 3.150.000
IVA (5%) 157.500
Retención en la fuente (2,50%) 78.750
Caja 2.260.125
Cuentas por pagar 968.625
P/R Compra de harina el Molino pagado 30% al contado y 30% a crédito.
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Caja 4.600.000
Retención en la Fuente (3,50%) 161.000
Ventas 4.761.000
P/R Venta de pan a Comercializadora Comapan SAS.
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Caja 8.968.750
Retención en la Fuente (2,50%) 218.750
Ventas 8.750.000
IVA (5%) 437.500
P/R Venta de tortas y galletería a Almacenes Surtitodo.
IVA Generado:
304.000
157.500
Total 461.500
IVA a Descontar:
437.500
Total 437.500